Investigação corporativa: veja como o serviço de combate a fraudes protege seu negócio

Entenda quando sua empresa precisa do serviço de investigação corporativa.

12 de setembro
2024
11 min

Sua empresa sofreu uma fraude? Está lidando com alguma suspeita de irregularidade? Está preocupado com ataques cibernéticos? Por mais que as companhias se preparem para prevenir tais situações, é normal ocorrerem incidentes de forma inesperada, pegando de surpresa a organização. Neste sentido, a investigação corporativa é um aliado importante dos negócios.

Por meio das investigações, é possível descobrir o que houve, quem foi o responsável e como foi cometida a fraude. O objetivo é chegar aos fatos o mais rápido possível, buscando resolver o problema e identificar os envolvidos.

Vale destacar que os casos só aumentam nos últimos anos. Segundo a Pesquisa Global sobre Fraudes e Crimes Econômicos da PwC, realizada em 2022, 62% das empresas brasileiras foram vítimas de ao menos uma ocorrência de fraude, corrupção ou outros crimes econômicos nos últimos 24 meses. Na edição anterior do estudo, em 2020, o percentual de empresas brasileiras vítimas era de 46%.

Além disso, os prejuízos foram substanciais:

22% das empresas com receita abaixo de US$ 100 milhões registraram impacto financeiro de US$ 1 milhão ou mais em consequência de todos os incidentes de fraude sofridos.

Outro estudo da Serasa revela que quase 60% das empresas relataram um aumento em suas perdas com fraudes entre 2024 e 2025.

Cenário das fraudes nas empresas

O relatório da PwC ainda revela um crescimento da ameaça de agentes externos e do conluio entre agentes internos e externos para que se cometa fraudes, o que pode indicar um possível aliciamento de funcionários.

No âmbito global, veja o comparativo dos principais responsáveis pelas fraudes sofridas pelas empresas:

Agente externo: 43% em 2022, contra 41% em 2020;
Agente interno: 31% em 2022, contra 38% em 2020;
Conluio entre agentes internos e externos: 26% em 2022, contra 21% em 2020.

Entre os responsáveis externos pelas fraudes, cerca de um terço dos ataques foi cometido por hackers, e 28% foram conduzidos pelo crime organizado.

Quais são os principais tipos de fraudes?

De acordo com o levantamento da PwC, considerando empresas de todos os portes, a maior ameaça é o crime cibernético, seguido pela fraude do consumidor e pelo roubo de ativos.

Mas existem diversos tipos de fraudes e golpes que podem acontecer e motivar uma investigação corporativa, dependendo inclusive do segmento de cada empresa, como por exemplo:

Fraude financeira;
Desvio de mercadorias de dentro da empresa;
Roubo de cargas em deslocamento;
Comércio de produtos falsificados;
Fraude de identidade;
Falsidade ideológica;
Invasão de conta;
Roubo de dados;
Lavagem de dinheiro;
Atos de corrupção, suborno e desvio de conduta em geral.

O que é a investigação corporativa?

A investigação corporativa é o conjunto de métodos e processos usados para apurar desvios, irregularidades, fraudes, violações de políticas internas e condutas que geram risco para a empresa.

Trata-se do trabalho completo de análise e apuração de fraudes e demais irregularidades causadas por agentes internos ou externos nas empresas, a fim de encontrar a verdade por trás da ocorrência. Sua finalidade é coletar evidências e materialidade da fraude para:

Identificar os culpados para responsabilização legal;
Verificar melhorias nos controles internos para evitar reincidências nos crimes.

Ou seja, por meio de um conjunto de técnicas e uma metodologia baseada em inteligência, a investigação corporativa busca a obtenção de dados para esclarecer os casos de fraudes externas e internas e de desvio de conduta.

Assim, podem ser tomadas decisões assertivas e embasadas a partir do conhecimento promovido pela investigação, tanto na esfera administrativa da empresa se houver agente interno, como no âmbito judicial em casos de infratores externos.

Papel da investigação corporativa

Na prática, a investigação corporativa virou um pilar estratégico de gestão de riscos, compliance e proteção do negócio, principalmente em um cenário de fraudes mais sofisticadas, vazamentos de dados, conluios internos e aumento da pressão regulatória.

O papel da investigação corporativa é ir além do sintoma. Não basta descobrir “quem fez”. É sobre entender o que quebrou nos controles, onde o risco está nascendo e como evitar que o mesmo problema se repita em escala. Então, é preciso responder perguntas como:

Como isso foi possível?

Quais controles falharam?

Onde está o risco estrutural?

Como evitar recorrência?

Pilares da investigação corporativa

Para garantir que uma investigação de fraude ocorra da melhor forma e atinja os objetivos da empresa, é importante estar de acordo com três pilares:

1. Transparência

O processo de coleta de evidências e apuração de fatos precisa acontecer com objetividade, transparência e imparcialidade, levando em consideração todas as informações relevantes. Dessa forma, é possível evitar vieses, interferências externas e garantir o comprometimento e a reputação dos envolvidos na investigação.

2. Ética

Junto com a transparência, é fundamental manter a confidencialidade de dados dos envolvidos, seguindo as leis de privacidades, a ética e o respeito pelos direitos das pessoas citadas na investigação. Com isso, assegura-se a integridade e a legitimidade de todo o procedimento.

3. Inteligência

Para a investigação corporativa ser bem-sucedida, a inteligência na coleta de dados e análise de evidências são fatores indispensáveis. Desse modo, evita-se a perda de informações relevantes, ganhando agilidade para ir rapidamente atrás dos fatos e desvendar os responsáveis, assim como o modus operandi das fraudes. Como consequência, as empresas reduzem o prejuízo financeiro, além de minimizar o risco de danos reputacionais.

Quando a investigação corporativa é necessária?

A investigação de fraudes corporativas se mostra necessária a partir de indícios que aparecem durante análises e monitoramentos. Veja sinais claros de que a empresa precisa investigar:

Aumento de perdas financeiras “sem explicação clara”;
Denúncias internas recorrentes;
Fornecedores que sempre são escolhidos na hora de contratação de serviços;
Divergências em estoque ou inventário;
Incidentes de vazamento de dados;
Inconsistências em relatórios financeiros;
Resistência interna a auditorias.

Esperar provas definitivas para investigar é um erro clássico. Quanto maior a demora para iniciar uma apuração, maiores serão os prejuízos.

Quais riscos de não investigar corretamente?

Ignorar ou conduzir mal uma investigação corporativa gera impactos diretos no negócio:

Financeiro: prejuízo recorrente, fraudes em escala e desperdício de recursos;
Reputação: perda de confiança de clientes, parceiros e mercado;
Regulatório e jurídico: custos de conformidade, como multas, sanções, processos e bloqueios operacionais;
Operacional: decisões erradas, controles frágeis e cultura falha.

Como funciona a investigação corporativa?

Para ter eficiência, transparência e ética na resolução dos casos e identificando o que houve e como evitar que os incidentes aconteçam novamente, os processos de investigação consistem em:

Contexto inicial

A empresa deve conhecer as informações iniciais da fraude, irregularidade ou desvio de conduta, como data, horário, onde ocorreu, se já tem alguma suspeita ou histórico, como se percebeu a fraude, qual o prejuízo estimado, entre outros.

Com este cenário, fica mais fácil entender os fatos relevantes, quem são os possíveis envolvidos e como proceder na investigação.

Definição de objetivos

Antes de iniciar a investigação, é crucial alinhar claramente os objetivos: o que será investigado? Qual o impacto potencial? Saber os problemas específicos que aconteceram e precisam ser resolvidos vai guiar o caminho da apuração, garantindo o foco no que é necessário.

Coleta de evidências

A busca de evidências físicas, como documentos, registros, acessos, provas em vídeo, entre outras informações relevantes, exige muito trabalho de campo. Junto às provas físicas, é necessária a análise forense de rastros digitais, comunicações por e-mail e telefone, redes sociais, logs, entre outros elementos.

Esta é uma fase crítica, pois é essencial manter a autenticidade e integridade das evidências, preservando a credibilidade da investigação. É importante lembrar que a prova da materialidade é indispensável para a responsabilização dos envolvidos.

Apuração dos fatos e análise de dados

Após o processo de compreensão do fato, a apuração é onde começa de verdade o trabalho de investigação corporativa, com o levantamento e análise de informações sobre a ocorrência. Neste sentido, é possível cruzar diversas fontes, como as evidências encontradas, documentos internos da empresa, bancos de dados etc.

A análise dos dados, a partir de ferramentas como Open Source Intelligence, requer habilidades específicas, experiência e inteligência. Com essas competências, é possível mapear padrões, relacionar informações aparentemente não vinculadas, verificar dados conflitantes, criar redes de relacionamento, desenhar uma linha do tempo, conectar fatos e interpretar todos esses dados.

Inclusive, a criação de um organograma das pessoas envolvidas ajuda a identificar toda a cadeia de responsáveis por uma fraude mais complexa, levantando quem são os alvos iniciais, seus superiores e outras pessoas relacionadas.

Portanto, essa análise técnica permite a identificação de padrões, de vínculos ocultos e redes de conexão entre envolvidos.

Entrevistas

Após ter o conhecimento dos possíveis envolvidos na fraude, são utilizadas técnicas de entrevista para coleta de informações adicionais, confirmação dos eventos identificados e formalização da fraude.

Engajamento com área jurídica

Com todo o mapeamento anterior, a investigação corporativa chega a um momento crucial: o engajamento com o departamento jurídico. A partir da apresentação das evidências, é possível elaborar a solicitação de instauração do inquérito policial.

Relatório

Na fase final do trabalho, é entregue para a empresa um relatório executivo sobre o caso, contendo, de forma resumida, as ações realizadas durante o processo investigativo, todas as respostas para as perguntas iniciais (incluindo os possíveis responsáveis pela fraude) e os resultados das apurações.

Plano de correção

A investigação que não vira melhoria de controle vira só um “relatório bonito na gaveta”. Desse modo, com os resultados do relatório, é possível implementar mudanças e ajustes em controles e processos para evitar reincidências.

Principais benefícios da investigação corporativa

A partir da investigação, as empresas conseguem combater fraudes e proteger o negócio como um todo. Conheça os principais impactos positivos:

Identificação de responsáveis (internos e/ou externos) com possibilidade de responsabilização criminal;
Diminuição de prejuízos financeiros e de danos à reputação e à imagem;
Identificação de vulnerabilidades e/ou fragilidades exploradas por fraudadores;
Adoção de medidas corretivas;
Redução do apetite de fraudadores em ações futuras na mesma empresa após a responsabilização criminal dos envolvidos;
Manutenção da confiança perante a colaboradores, clientes, mercado e sociedade como um todo.

Portanto, fica claro que a investigação tem um papel importante no combate às fraudes junto com as medidas de prevenção e detecção, como vemos na pesquisa abaixo.

Assim, é possível mitigar as vulnerabilidades que podem gerar incidentes futuros, criando um ecossistema sólido de repressão. “É um ciclo que se retroalimenta”, comentou Pablo Colombres, CEO da GIF International.

Tecnologias e ferramentas modernas no combate a fraudes

A complexidade das fraudes atuais exige recursos tecnológicos cada vez mais avançados, a fim de ter maior precisão, velocidade e confiabilidade na coleta e análise de dados, apoiando os processos antifraude. Veja quais as principais ferramentas:

Análise forense digital: usada para examinar computadores, dispositivos móveis e e-mails corporativos, permitindo rastrear comunicações suspeitas ou manipulação de arquivos.

Monitoramento de logs: controle de acessos e atividades em sistemas corporativos para identificar comportamentos fora do padrão.

Inteligência Artificial: algoritmos capazes de detectar padrões anômalos ou prever riscos com base em comportamento histórico de usuários e transações.

Monitoramento: câmeras, alarmes, sensores e outras ferramentas de monitoramento em tempo real são importantes para detectar atividades suspeitas.

Desafios comuns na investigação corporativa

Apesar de sua importância, as investigações corporativas enfrentam obstáculos que podem comprometer sua efetividade:

Resistência interna: colaboradores e gestores podem encarar o processo como “ameaça” ou “caça às bruxas”, reduzindo a colaboração;

Falta de documentação: ausência de registros adequados prejudica a coleta de provas e enfraquece conclusões;

Dificuldade de acesso a informações: fornecedores, parceiros ou clientes podem estar fora da jurisdição da empresa, dificultando a coleta de documentos e registros;

Operações transnacionais: fraudes cometidas em diferentes países ou regiões, com legislações divergentes sobre investigação, proteção de dados e cooperação internacional;

Uso de identidades falsas ou empresas de fachada: criminosos frequentemente criam CNPJs de fachada, identidades falsas e redes de laranjas para ocultar o rastro financeiro;

Ameaças digitais: os hackers utilizam phishing, ransomware e engenharia social para fraudar transações ou roubar dados, com esquemas cada vez mais sofisticados usando deepfakes, bots automatizados e ataques coordenados.

Integração com programas de compliance

A investigação corporativa não pode ser vista como uma prática isolada, acionada apenas em situações críticas. Ela precisa estar integrada ao programa de compliance da organização, alinhada a políticas de ética e fortalecida pela própria cultura corporativa.

Quando existe esse alinhamento, a investigação passa a ser compreendida não como um mecanismo punitivo, mas como um instrumento de proteção da integridade organizacional. Veja medidas para fortalecer essa integração:

Treinamentos contínuos: capacitar colaboradores para reconhecer sinais de fraude interna ou externa, corrupção ou conflitos de interesse aumenta a sensibilidade preventiva e reduz a probabilidade de omissão.

Canais de denúncia confiáveis: estruturas anônimas e seguras incentivam relatos de forma responsável e sem retaliação.

Incentivos ao reporte de irregularidades: é importante criar uma cultura de valorização da transparência, em que o ato de reportar irregularidades seja reconhecido como contribuição ao bem coletivo da empresa.

Uma cultura sólida de compliance e ética cria o ambiente ideal para que investigações corporativas ocorram com naturalidade, apoio interno e eficácia.

Importância de uma consultoria de investigação

Para garantir o combate a fraudes de modo resolutivo e poder focar no seu core business, as empresas devem contar com uma consultoria especializada. Na GIF International, você conta com profissionais experientes, inteligência investigativa e uma metodologia própria altamente eficaz.

Veja 9 etapas para escolher a empresa de investigação ideal e 6 diferenciais da GIF International como serviço de consultoria antifraude.

Como realizar uma investigação corporativa com sucesso

Na GIF International, disponibilizamos um ecossistema de soluções de combate a fraudes corporativas. Atuamos com uma solução especializada de inteligência antifraude, com o objetivo de enfrentar efetivamente as fraudes.

Nosso serviço personalizado atua de ponta a ponta da investigação corporativa, incluindo:

Análise dos eventos de fraude em que nossos clientes foram vítimas;
Coleta de evidências e entrevistas;
Cruzamento de dados;
Identificação dos envolvidos;
Apoio ao departamento jurídico na elaboração de pedido de instauração de inquérito policial;
Relatório executivo;
Indicação de vulnerabilidades exploradas na fraude;
Plano de melhoria.

Com uma visão 360 e profissionais altamente especializados em diversos segmentos de mercado, somos capazes de monitorar o comportamento de fraudadores que tentam aplicar fraudes envolvendo diferentes empresas e segmentos.

Tenha o melhor serviço de investigação corporativa e inteligência antifraude para sua empresa. Fale com nosso time de especialistas agora mesmo!