Em um cenário corporativo cada vez mais complexo e digitalizado, o risco de fraudes internas e externas cresce de forma alarmante. As empresas de todos os setores enfrentam desafios contínuos para proteger suas instalações, seus ativos e sua reputação. Nesse contexto, entender os processos de investigação e as técnicas mais eficazes se tornou uma prioridade estratégica. 

Ao longo deste artigo, você vai conhecer as principais etapas de um processo de investigação corporativa, as metodologias utilizadas e como uma abordagem proativa pode fazer a diferença na identificação de envolvidos, na resolução de casos de fraude e na mitigação de riscos futuros. 

Por que os processos de investigação são essenciais no combate às fraudes? 

As fraudes corporativas não afetam apenas os resultados financeiros de uma empresa. Elas impactam a confiança do mercado, as relações com clientes e fornecedores, além de expor a organização a riscos legais e regulatórios. 

Dessa forma, um processo de investigação bem estruturado é fundamental para: 

• Levantar evidências concretas e juridicamente válidas; 
• Identificar os responsáveis, sejam colaboradores, terceiros ou infratores externos; 
• Compreender o modus operandi utilizado nas fraudes; 
• Fornecer subsídios para ações disciplinares, cíveis ou criminais; 
• Corrigir falhas nos controles internos; 
• Prevenir novos incidentes. 

Leia também: Investigação corporativa: veja como o serviço de combate a fraudes protege seu negócio 

Principais processos de investigação em casos de fraude 

Os processos de investigação seguem um fluxo metodológico que assegura a qualidade, a integridade das informações e a validade das provas produzidas.  

As etapas podem variar conforme a natureza e a complexidade do caso, mas geralmente acompanham o ritmo a seguir: 

1. Recebimento da denúncia ou identificação de indícios 

Toda investigação começa com um gatilho inicial, que pode ser uma denúncia via canal de ética, uma inconformidade detectada pela auditoria interna, transações suspeitas ou verificação de perdas financeiras. 

Aqui, o papel da equipe de investigação é validar preliminarmente a informação e decidir se há indícios suficientes para abrir uma investigação formal. 

Veja mais: Entenda a importância do papel do investigador corporativo 

2. Planejamento da investigação 

Antes de iniciar o trabalho de campo, levantamento de informações, coleta de evidências e apurações, é essencial elaborar um plano de investigação. Nele deve constar: 

• Objetivos da investigação; 
• Recursos necessários (humanos, tecnológicos e financeiros); 
• Prazos, responsáveis e cronograma; 
• Definição de metodologias; 
• Mapeamento de riscos legais, de segurança da informação e de compliance. 

Um planejamento eficiente é um dos processos de investigação mais importantes, pois ajuda a manter o foco das apurações para gerar os resultados positivos. 

3. Coleta de evidências 

Essa é uma das etapas mais críticas dos processos de investigação. A coleta deve ser feita de maneira discreta, seguindo princípios de cadeia de custódia, para garantir a integridade e a admissibilidade das evidências. 

As principais fontes incluem: 

• Análise de documentos físicos e digitais; 
• E-mails corporativos e registros de sistemas; 
• Logs de acesso e monitoramento de redes; 
• Gravações de vídeo (CFTV); 
• Dados de dispositivos móveis e computadores; 
• Entrevistas com colaboradores e testemunhas; 
• Entre outros. 

4. Análise de dados e informações 

Após a coleta, as informações precisam ser processadas e analisadas. Aqui entram técnicas como checagem de informações, análise de vínculos e redes de relacionamento, identificação de padrões incomuns, comparação de documentos, avaliação de fluxo financeiro, análise forense e cruzamento de dados. 

5. Entrevistas investigativas 

A condução de entrevistas técnicas com envolvidos e testemunhas é uma das principais técnicas de investigação. É importante registrar e documentar todas as respostas, monitorar sinais não verbais durante os depoimentos e garantir a integridade emocional e jurídica dos entrevistados. 

O objetivo é obter informações que confirmem ou refutem hipóteses levantadas nas fases anteriores. 

6. Análise jurídica e compliance 

Toda investigação corporativa precisa ter lastro jurídico. Por isso, os responsáveis pela apuração devem trabalhar em conjunto com o setor jurídico e de compliance para garantir que todas as etapas respeitem a legislação vigente e preservem os direitos dos envolvidos. 

Dessa forma, a condução correta e ética garante a validade de evidências e entrevistas como prova em processos disciplinares, cíveis ou criminais. 

7. Produção do relatório investigativo 

Ao final dos processos de investigação, a equipe elabora um relatório técnico e detalhado, que deve conter a descrição do caso, as evidências coletadas, as análises realizadas, as conclusões e recomendações de ações posteriores. 

Veja também: Como investigar e prevenir fraudes empresariais contribui com a sociedade   

Veja técnicas de investigação aplicadas no contexto corporativo 

Além das etapas dos processos de investigação, é fundamental conhecer as técnicas mais aplicadas em fraudes empresariais: 

• Análise forense digital: utilizada para examinar dispositivos eletrônicos, recuperar dados apagados, identificar manipulações e rastrear acessos indevidos; 
• Investigação financeira: faz o rastreamento de fluxos financeiros para identificar desvios, fraudes contábeis ou lavagem de dinheiro; 
• Teste de integridade: simulações controladas para avaliar o comportamento ético de colaboradores em situações de risco. Um exemplo prático é a oferta controlada de vantagens ilícitas, com o objetivo de verificar se o colaborador adota ou recusa práticas antiéticas; 
• Inteligência de fontes abertas (OSINT): permite o monitoramento de informações públicas, como redes sociais e bancos de dados oficiais, para levantar informações sobre os suspeitos; 
• Investigação de campo: realiza visitas in loco para validação de informações, monitoramento de atividades suspeitas ou acompanhamento de movimentações de envolvidos; 
• Compra de amostras: essa técnica é muito utilizada em casos de brand protection, abrangendo a aquisição de produtos suspeitos para posterior análise de autenticidade e origem. 

A importância de contar com uma equipe qualificada 

Não adianta investir nas melhores técnicas e processos de investigação do mercado, mas não contar com uma equipe experiente e qualificada para executar os trabalhos. Afinal, realizar investigações corporativas eficazes não é uma tarefa simples.  

Para que a apuração ocorra com sucesso, é fundamental ter profissionais com experiência consolidada em casos reais em diferentes segmentos, assim como conhecimento sobre as novas modalidades de fraude e os recursos tecnológicos disponíveis para apurar os incidentes. 

Outro ponto importante é a obtenção de certificações internacionais de compliance e investigação, como ACFE, ASIS e outras. 

Como a GIF International pode ajudar a sua empresa 

Na GIF International, contamos com um time altamente capacitado e certificado, com expertise comprovada em processos de investigação corporativa. 

Nossa metodologia combina: 

• Melhores técnicas de combate a fraudes do mercado; 
• Abordagem proativa e preventiva; 
• Investigação completa para coleta de evidências e identificação de envolvidos; 
• Tecnologia de ponta para análise e cruzamento de dados e forense digital; 
• Atuação ética e alinhada com a legislação vigente; 
• Relatórios claros e objetivos para apoio na tomada de decisão; 
• Certificações ISO 27001 e ISO 27701 que garante elevados padrões de segurança da informação; 
• Expertise no combate a fraudes corporativas, desvios de conduta, compliance e muito mais. 

Além disso, oferecemos um ecossistema completo de combate a fraudes, com mais de 15 soluções integradas e personalizadas que atendem às necessidades específicas de cada empresa. 

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