As fraudes podem provocar prejuízos financeiros significativos para as empresas, além de afetar a reputação, a confiança e a credibilidade do negócio. Por isso, para evitar esses impactos negativos, é fundamental descobrir quais são os diferentes tipos de fraude corporativa para se proteger.
Essas práticas desonestas envolvem a participação de infratores externos, como grupos criminosos, fornecedores, hackers, consumidores, agentes internos, como colaboradores e diretores, e até mesmo o conluio entre as duas partes.
Segundo pesquisa da PwC, inclusive, a maioria dos agentes externos envolvidos são hackers (31%).
Por outro lado, ao analisar as fraudes internas, de acordo com estudo da Grant Thornton, a maioria dos envolvidos (49%) trabalhou de 1 a 5 anos na empresa. Além disso, 47% dos fraudadores ocupavam cargos entre coordenador e presidente. Ou seja, são posições consideradas de confiança, com autonomia na tomada de decisão e acesso privilegiado a informações.
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Descubra mais de 15 tipos de fraude corporativa
Existem inúmeros atos ilícitos que podem ser praticados por pessoas interessadas em obter benefícios indevidos e fraudar uma empresa. Normalmente, essas ações variam no método e no seu objetivo. As principais incluem: corrupção, lavagem de dinheiro, desvio de ativos, conflito de interesses, entre outros. Vamos ver em mais detalhes:
1. Furto de ativos
Ocorre quando um bem da empresa é subtraído pelo infrator para seu próprio benefício. Por exemplo: o colaborador desvia uma mercadoria do estoque e leva para sua casa ou ainda pega informações confidenciais da companhia ou de clientes e vende na deep web.
Outras situações de furto de ativos contam com furto de equipamentos, tecnologias, cargas, carros, dados financeiros, entre outros.
2. Apropriação indébita
Diferentemente do furto, a apropriação indébita acontece quando colaborador se apropria de bens ou valores que lhe foram confiados pela empresa, usando os recursos sem o devido consentimento.
Exemplos rotineiros são a utilização de equipamentos ou materiais da empresa para benefício próprio, sem autorização, ou verba da empresa, como um cartão de crédito corporativo, para cobrir despesas pessoais.
3. Desvio financeiro
São práticas ilícitas com o objetivo de desviar recursos. Podem ocorrer por meio de:
- Desvio de fundos;
- Fraude em transações bancárias;
- Falsificação de documentos;
- Entre outros.
Assim, é possível desviar recursos financeiros da organização em benefício próprio.
4. Corrupção
Trata-se do envolvimento de profissionais em práticas corruptas. Entre os tipos de fraude corporativa, a corrupção tem várias modalidades.
Suborno: quando alguém solicita ou recebe vantagem indevida em relações comerciais, contratos ou negociações.
Caixa dois: são recursos financeiros não contabilizados oficialmente. Normalmente, essa verba serve para pagamento de propina ou para fins de financiamento ilegal de campanhas políticas.
Fraude contábil: envolve a manipulação de registros financeiros para esconder desvios de recursos ou inflar lucros.
Propina: ocorre o pagamento de um valor para alguém conceder determinada atividade em seu poder.
Superfaturamento: consiste na cobrança de um valor maior do que o gasto na realidade. Normalmente, estamos acostumados a ver em contratos públicos, mas pode acontecer no meio corporativo também.
Peculato: quando um funcionário em cargo de confiança desvia fundos ou ativos de uma empresa destinados a um contrato público.
5. Lavagem de dinheiro
Os fraudadores usam esquemas de lavagem de dinheiro para disfarçar as verbas provenientes de atividades ilegais, ‘limpando’ esse dinheiro para esconder a origem, dificultar o rastreamento e utilizar no mercado.
6. Conflitos de interesse
São situações em que os profissionais se deixam influenciar por interesses pessoais na hora de tomar decisões empresariais, beneficiando amigos e familiares na contratação de um fornecedor, por exemplo, em detrimento de melhores escolhas para a companhia.
7. Fraude em relatórios
Envolve a manipulação de informações financeiras em relatórios para apresentar uma imagem enganosa da empresa em termos financeiros ou operacionais ao mercado, enganando possíveis investidores, parceiros, clientes e demais stakeholders.
8. Falsificação de documentos
Nesta prática, os fraudadores criam documentos aparentemente autênticos com maior valor ou em duplicata, como faturas, recibos ou contratos, para realizar desvios de dinheiro e obter recursos indevidos. Sem o controle adequado e sistemas antifraude, a empresa não identifica tais fraudes.
9. Roubo de identidade corporativa
Os criminosos usam de modo indevido dados de identificação da empresa para se passar por ela e obter vantagens, como:
- Enviar faturas falsas para clientes ou fornecedores, solicitando pagamentos para contas controladas pelos criminosos;
- Criar contratos falsos para obter bens ou serviços sem intenção de pagamento;
- Solicitar empréstimos em nome da empresa vítima.
10. Roubo de informações
Entre os tipos de fraude corporativa, o roubo de informações também merece destaque, pois o infrator subtrai da empresa dados e materiais intangíveis para ganhos financeiros. Podem ser roubados:
- Propriedade intelectual;
- Informações sigilosas da empresa;
- Dados de colaboradores;
- Dados de clientes armazenados na empresa;
- Detalhes de contratos;
- Informações de transações comerciais.
Essa prática, muitas vezes, está relacionada com atos de espionagem industrial e envolve o aliciamento de funcionários para conseguir tais dados.
11. Sabotagem
Esse ato se refere a ações que prejudicam a empresa de maneira intencional, mas sem um benefício direto para os envolvidos. A sabotagem tem o intuito de danificar os ativos ou a reputação de uma organização por motivações pessoais, como a destruição de instalações de bancos durante protestos.
Pode ser praticada também por concorrentes, como uma operadora de telecom que quer dominar os clientes de uma região e, para isso, corta os fios de transmissão ou quebra infraestruturas da outra.
12. Desperdício voluntário
Também é uma situação em que não há vantagem para o fraudador, já que ocorre o uso excessivo de materiais, como por exemplo, por vingança contra a empresa em um canteiro de obras, com o objetivo único de apenas prejudicar a companhia e ter uma satisfação em cometer o dano.
13. Fraudes em benefícios
É a manipulação de programas de benefícios ou de seguro para obter pagamentos indevidos. Isso pode incluir a falsificação de documentos. Por exemplo, um funcionário pode apresentar atestados médicos falsos para receber benefícios de saúde ou licença remunerada, ou ainda, um beneficiário pode inflar os danos em um sinistro de seguro para conseguir um pagamento maior.
14. Fraudes em compras online
Este problema crescente afeta consumidores e empresas em todo o mundo. Com o aumento das transações digitais, os criminosos têm encontrado novas maneiras de enganar os compradores e obter ganhos financeiros ilícitos.
Sites falsos: fraudadores criam sites que imitam lojas legítimas para enganar os consumidores. Podem oferecer produtos a preços muito baixos para atrair compradores, mas nunca entregam os itens comprados.
Phishing: acontece o envio de e-mails fraudulentos que parecem ser de lojas legítimas, solicitando informações pessoais ou financeiras. Esses e-mails podem conter links para sites falsos onde os dados são roubados.
Produtos falsificados: venda de produtos falsificados ou de qualidade inferior como se fossem originais. Os consumidores pagam preços altos por itens que não correspondem às expectativas.
Veja também: Entenda os riscos do golpe financeiro contra os consumidores para a sua empresa
15. Fraudes em transações
Um dos tipos de fraude corporativa em crescimento é a praticada em transações financeiras. Pode incluir o uso de cartões de crédito roubados, ou a manipulação de transferências eletrônicas de fundos. Essas fraudes podem ser cometidas tanto por funcionários internos quanto por criminosos externos.
16. Fraude no recrutamento
Ocorre quando candidatos a emprego ou recrutadores manipulam o processo de contratação em troca de benefícios. Isso pode incluir a falsificação de currículos, a apresentação de referências falsas, ou a aceitação de subornos para garantir uma posição.
Sem contar que os recrutadores desonestos podem cobrar taxas ilegais dos candidatos ou desviar candidatos qualificados para empresas concorrentes em troca de comissões.
7 motivos para o aumento dos tipos de fraude corporativa
Por trás do crescimento e diversificação dos tipos de fraude corporativa, existem diversas razões que ajudam a maximizar os riscos. Veja só:
Baixa fiscalização
Um dos maiores fatores é a inexistência ou a insuficiência de fiscalização. Esse fato cria a oportunidade ideal para que indivíduos, que buscam alcançar interesses próprios a qualquer custo, sejam colaboradores ou agentes externos, aproveitem a ausência ou a falha no controle de segurança.
Impunidade
Se o fraudador acreditar que o seu ato não será descoberto, ou que ele sairá impune perante as suas atitudes, aumentam as chances de ele praticar uma fraude. De fato, a certeza da impunidade é um dos principais fatores que levam ao cometimento de crimes.
Veja também: Como investigar e prevenir fraudes empresariais contribui com a sociedade
Excessivo poder dentro da empresa
Já ouviu aquela famosa frase: “a oportunidade faz o ladrão”? Não queremos isentar o agente criminoso da culpa, mas muitas vezes as circunstâncias externas e internas contribuem para a prática do delito. Diversas organizações empresariais oferecem um poder muito alto aos seus líderes, administradores ou gestores, ou também aos funcionários.
Diante desse cenário, a reunião de poder em excesso nas mãos de alguns indivíduos pode despertar o sentimento de cobiça e ganância, gerando oportunidades para que eles se beneficiem dessa condição.
Centralização da tomada de decisões
O ideal é que a tomada de decisões seja feita de modo conjunto entre vários indivíduos que ocupam funções de alto valor dentro de uma empresa. Isso é importante para que essa tarefa não recaia somente nas mãos de uma pessoa, fato que pode gerar muitas consequências negativas, inclusive maior facilidade para o cometimento de fraudes.
Razões pessoais
O motivo pessoal está ligado à necessidade de recursos financeiros e a outros fatores psicológicos, como desejo de enriquecimento, egoísmo e até vontade de vingança contra a empresa. Essa razão pode impulsionar tanto infratores externos como internos.
Pressão por resultados
Em ambientes corporativos altamente competitivos, a pressão por resultados pode levar alguns funcionários a adotar práticas fraudulentas para atingir metas e objetivos. A necessidade de mostrar desempenho pode fazer com que indivíduos manipulem dados ou realizem transações ilegais para aparentar sucesso.
Falta de cultura ética
A ausência de uma cultura organizacional que valorize a ética, a integridade e a transparência pode criar um ambiente propício para a fraude. Quando os valores éticos não são promovidos e reforçados pela liderança, os funcionários podem sentir que práticas ilícitas são aceitáveis.
Fortaleça a sua empresa contra os tipos de fraude corporativa
Para combater os diversos tipos de fraude corporativas, as organizações criam e adotam medidas de prevenção, detecção e investigação, englobando:
- Códigos de ética;
- Programa de compliance;
- Canais de denúncia;
- Treinamentos internos;
- Auditorias;
- Monitoramento de comportamentos e transações;
- Contratação de serviços terceirizados de consultorias especializadas.
Neste sentido, a GIF International é um importante aliado para o seu negócio. Com mais de 30 anos de mercado e referência na América Latina, temos um ecossistema de serviços integrados de combate a fraudes para auxiliar as empresas, desde a prevenção até a investigação.
Nossa missão é proteger os ativos dos nossos clientes, garantindo efetividade em nossas ações e alta satisfação das empresas que confiam em nossas soluções.
Estamos prontos para investigar ocorrências diversas na sua companhia, identificando os culpados, modus operandi e responsabilizando os envolvidos. Além disso, também atuamos com serviços de desvio de conduta para investigar os comportamentos suspeitos e denúncias relacionadas a colaboradores.
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